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• 1 Rechtliche Grundlagen
• 2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
• 3 Erläuterungen zu Positionen der Bilanz
• 4 Erläuterungen zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung
• 5 Sonstige Angaben
• 6 Zusätzliche Angaben (ungeprüft)

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem folgenden Anlagespiegel dargestellt:

Die sonstigen Wertpapiere setzten sich zum 31. August 2006 aus Commercial Papers industrieller Emittenten guter Bonität sowie marktgängigen Anteilen an Geldmarktfonds renommierter Kapitalanlagegesellschaften zusammen, die zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt waren.

Am 31. August 2006 hielt die Gesellschaft 131.347 eigene Anteile mit einem rechnerischen Nennwert von 131.347 €. Sie repräsentieren einen Anteil von 1,14 % am Grundkapital. Die eigenen Aktien wurden in der Zeit von August 2002 bis September 2003 zu einem durchschnittlichen Kurs von 1,53 € über die Börse erworben und werden im Hinblick auf die Verwendung für die in den entsprechenden Hauptversammlungsbeschlüssen genannten Zwecke gehalten.

Der Ansatz der eigenen Aktien erfolgt in der Bilanz zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert. Demgemäß war der Bestand an eigenen Aktien zum 31. August 2006 bei einem Schlusskurs dieses Tages von 1,53 € je Aktie mit den ursprünglichen Anschaffungskosten anzusetzen. Die im Vorjahr erfolgte Abwertung auf den Schlusskurs zum 31. August 2005 von 1,39 € wurde wieder aufgeholt.

In Höhe des Bilanzansatzes ist eine Rücklage für eigene Anteile gebildet.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 2.195.622 € (Vj.: 1.818.489 €) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 2.037.073 € (Vj.: 1.608.675 €) sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 6.767 € (Vj.: 332.336 €) saldiert. Die Nettoposition setzt sich aus Forderungen aufgrund von Ergebnisabführungsverträgen (1.637.213 €; Vj.: 1.792.061 €),
Nettoforderungen aus Lieferungen und Leistungen (218.274 €; Vj.: 39.546 €), Nettoforderungen im Zusammenhang mit der steuerlichen Organschaft (154.349 €; Vj.: 109.404 €) sowie Forderungen aus einem Cashpool (27.237 €; Vj.:
Verbindlichkeit von 327.864 €) zusammen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus Steuerrückforderungen gegen das Finanzamt aus im Zusammenhang mit der Erwirtschaftung von Erträgen aus der Anlage liquider Mittel gezahlten Ertragsteuern (105.363 €; Vj.: 172.952 €).

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 25.077 €
(Vj.: 31.266 €) beinhalten im Wesentlichen auf das Jahr bezo­gene Zahlungen für Investor-Relations-Dienstleistungen, Wartungsverträge, Beiträge und Versicherungen.

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. August 2006 11.542.764 €. Es wird durch 11.542.764 auf den Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert von 1 € gebildet.

Die Hauptversammlung vom 28. Januar 2004 hat den Vorstand ermächtigt, bis zum 15. Januar 2009 mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital einmalig oder mehrfach um insgesamt bis zu 5.770.000 € durch Ausgabe von auf den Inhaber lautenden nennwertlosen Stückaktien gegen Bareinlage oder Sacheinlage unter Ausschluss des Bezugsrechts der Aktionäre zu erhöhen. Von dem genehmigten Kapital haben Vorstand und Aufsichtsrat auch im Geschäftsjahr 2005/2006 keinen Gebrauch gemacht, sodass das genehmigte Kapital zum 31. August 2006 unverändert 5.770.000 € betrug.

Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 26. Oktober 1999 wurde ein bedingtes Kapital in Höhe von 375.000 € zur Gewährung von Rechten zum Bezug von 375.000 Stück nennwertloser Stückaktien an Arbeitnehmer und Mitglieder der Geschäftsleitung der Gesellschaft bzw. verbundener Unternehmen geschaffen („1999 Optionsprogramm“). Aus dem 1999 Optionsprogramm konnten bis zum 8. November 2004 Optionen zugeteilt werden. Von den zugeteilten Optionen des 1999 Optionsprogramms befanden sich zum 31. August 2006 noch 127.909 Optionen mit einem durchschnittlichen Ausübungspreis von 14,63 € im Umlauf. In den Geschäftsjahren 2005/2006 und 2004/2005 wurden keine aus dem 1999 Optionsprogramm zugeteilten Optionen ausgeübt.

Mit Hauptversammlungsbeschluss vom 12. Dezember 2000 wurde ein bedingtes Kapital in Höhe von 375.000 € zur Gewährung von Rechten zum Bezug von 375.000 Stück nennwertloser Stückaktien an Arbeitnehmer und Mitglieder der Geschäftsleitung der Gesellschaft bzw. verbundener Unternehmen geschaffen („2000 Optionsprogramm“). Aus dem 2000 Optionsprogramm konnten bis zum 10. Januar 2006 Optionen zugeteilt werden. Im Geschäftsjahr 2005/2006 wurden 148.200 Optionen des 2000 Optionsprogramms neu zugeteilt. Von den insgesamt aus dem 2000 Optionsprogramm zugeteilten Optionen befanden sich zum 31. August 2006 noch 168.629 Optionen mit einem durchschnittlichen Ausübungspreis von 2,27 € im Umlauf. Im Geschäftsjahr 2005/2006 wurden keine Optionen aus dem 2000 Optionsprogramm ausgeübt. Im Vorjahr waren 19.018 Optionen aus dem 2000 Optionsprogramm zu einem durchschnittlichen Ausübungspreis von 2,76 € ausgeübt worden.

Die Kapitalrücklage hat sich im Geschäftsjahr 2005/2006 nicht verändert.

Die Rücklage für eigene Anteile erreichte zum 31. August 2006 den Stand von 200.933 € (Vj.: 182.572 €). Die Erhöhung im Geschäftsjahr 2005/2006 um 18.361 € ist auf den gegenüber dem Vorjahr höheren Schlusskurs der SinnerSchrader-Aktie zum
31. August 2006 von 1,53 € je Aktie zurückzuführen, der eine Aufholung der im Vorjahr vorgenommenen Abschreibung der eigenen Anteile bis zu den Anschaffungskosten notwendig machte.

Im Umfang von 2.500.000 € erfolgte die Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen gem. § 58 Abs. 2 a AktG, da der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2005/2006 in dieser Höhe durch die Wertaufholung des Beteiligungsansatzes für die Anteile an verbundenen Unternehmen entstand. Von dem verbleibenden Jahresüberschuss wurden gem. § 58 Abs. 2 AktG in Verbindung mit der Satzung der Gesellschaft 75 % oder 785.547 € in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 508.159 € (Vj.: 808.066 €) sind für ausstehende Rechnungen, Prozess­risiken, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Personalkosten, insbesondere für Urlaubs- und Überstundenansprüche sowie Boni, gebildet.

Die Umsätze in Höhe von 2.389.574 € stammen aus den von der Gesellschaft gegenüber den im Konzernverbund zusammengefassten Unternehmen erbrachten Management- und Verwaltungsleistungen sowie aus Weiterberechnungen der Kosten der zentral verwalteten Infrastruktur im Konzernverbund.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 2.580.643 € bestehen im Wesentlichen aus dem Ertrag aus der Wertaufholung gem. § 280 HGB für die Anteile an der 100%igen Tochtergesellschaft SinnerSchrader Deutschland GmbH (2.500.000 €). Darüber hinaus enthalten sie Erträge aus der Wertaufholung der eigenen Aktien, aus dem Verkauf sonstiger Wertpapiere, aus Versicherungsentschädigungen, aus der Auflösung von Rückstellungen sowie aus der Gewährung von geldwerten Vorteilen an Mitarbeiter.

Im Dezember 2003 hat die Gesellschaft mit ihrer 100%igen Tochtergesellschaft SinnerSchrader Deutschland GmbH einen Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung ab dem 1. September 2003 abgeschlossen, dem die Hauptversammlung am 28. Januar 2004 zugestimmt hat. Aus dem Gewinnabführungsvertrag entstand im Geschäftsjahr 2005/2006 ein Ertrag in Höhe von 1.637.213 €.

Die Zinserträge stammen aus der Anlage der liquiden Mittel der Gesellschaft. Die Zinsaufwendungen entstanden vor allem im Rahmen des zentralen Liquiditätsmanagements, das die Gesellschaft für die inländische Tochtergesellschaft betreibt.

Die finanziellen Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen befristete Mietverträge für die Büroräumlichkeiten an den Standorten Hamburg und Frankfurt am Main, deren minimale Restlaufzeit jeweils knapp fünf Jahre beträgt.

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres 2005/2006 waren 18 Arbeitnehmer (Vj.: 16) in der Gesellschaft beschäftigt.

Folgende Personen waren im Geschäftsjahr 2005/2006 als Vorstand bestellt:

• Matthias Schrader, Kaufmann, Vorsitzender
• Thomas Dyckhoff, Kaufmann, Finanzvorstand

Die Bestellung von Herrn Schrader wurde am 20. Dezember 2005 für den Zeitraum bis zum 31. Dezember 2010 erneuert. Die Vorstände übten ihre Tätigkeit hauptberuflich aus. Die Vergütung der Vorstände setzte sich wie folgt zusammen:

Die Gesamtvergütung des Vorstands belief sich im Geschäftsjahr 2005/2006 auf 299.729 €.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr an:

Dr. Markus Conrad, Vorsitzender (bis zum 27. Januar 2006)

• Kaufmann, Hamburg
• Sprecher des Vorstands der Tchibo GmbH, Hamburg
• Mitglied des Vorstands des Börsenvereins des Deutschen Buchhandels e. V., Frankfurt am Main
• Mitglied des Aufsichtsrats der Blume 2000 New Media AG, Norderstedt

Reinhard Pöllath, Vorsitzender (ab 27. Januar 2006; davor
stellvertretender Vorsitzender)

• Rechtsanwalt, München
• Vorsitzender des Aufsichtsrats der Deutschen Woolworth GmbH & Co. OHG, Frankfurt am Main
• Vorsitzender des Aufsichtsrats der Tchibo Holding AG, Hamburg
• Mitglied des Aufsichtsrats der Beiersdorf AG, Hamburg
• Mitglied des Aufsichtsrats der TA Triumph-Adler AG, Nürnberg (bis 20. August 2006)
• Mitglied des Aufsichtsrats der Tchibo GmbH, Hamburg
• Mitglied des Aufsichtsrats der FERI Finance AG, Bad Homburg

Dieter Heyde, stellvertretender Vorsitzender
(ab 27. Januar 2006)

• Diplom-Kaufmann, Bad Nauheim
• Geschäftsführender Gesellschafter der SALT Solutions GmbH, Würzburg

Frank Nörenberg

• Rechtsanwalt, Hamburg
• Geschäftsführender Partner der Nörenberg, Schröder + Partner, Rechtsanwälte – Wirtschaftsprüfer – Steuerberater, Hamburg
• Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats der Graphit Kropfmühl AG, Hautzenberg
• Mitglied des Aufsichtsrats der Albis Leasing AG, Hamburg
• Mitglied im Beirat der ODS Optical Disc Service GmbH, Dassow

Die Vergütung der Aufsichtsratsmitglieder setzte sich im Geschäftsjahr 2005/2006 wie folgt zusammen:

Als sonstige Leistung ist für jedes Aufsichtsratsmitglied die anteilige Prämie für die von der Gesellschaft abgeschlossene Vermögensschadenhaftpflichtversicherung für Organe juristischer Personen ausgewiesen.

Der Anteilsbesitz der SinnerSchrader AG gliedert sich wie folgt:

¹⁾ Vor Ergebnisabführung an die SinnerSchrader AG
²⁾ Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaften wurde in den Vorjahren vorläufig eingestellt; die Beteiligungsansätze wurden jeweils im Jahr der Einstellung der Tätigkeit abgeschrieben.
Es liegen keine geprüften Abschlüsse der Gesellschaften vor.
³⁾ Die Gesellschaft befindet sich in Insolvenz; es liegen keine aktuellen Angaben zum Eigenkapital und zum Ergebnis vor. Der Ansatz ist vollständig abgeschrieben.

¹⁾ Vor Ergebnisabführung an die SinnerSchrader Deutschland GmbH

Am 21. November 2005 haben Vorstand und Aufsichtsrat die nach § 161 AktG vorgeschriebene Entsprechenserklärung zum Corporate Governance Kodex abgegeben und den Aktionären auf der Website der Gesellschaft dauerhaft zugänglich gemacht.

Bestand an Aktien und Bezugsrechten auf Aktien der Organmitglieder („Directors’ Dealings“)
Die folgende Tabelle zeigt die Bestände an Aktien der SinnerSchrader AG sowie die Bestände an Bezugsrechten auf diese Aktien, die von den Organmitgliedern der SinnerSchrader AG zum 31. August 2006 gehalten wurden, und deren Veränderungen im Geschäftsjahr 2005/2006:

¹⁾ Das Aufsichtsratsmitglied Dr. Markus Conrad schied zum 27. Januar 2006 aus dem Aufsichtsrat der SinnerSchrader AG aus. Seine Bestände an Aktien bzw. Aktienoptionsrechten sind daher zum Stichtag 31. August 2006 nicht mehr den Beständen der Organmitglieder zuzurechnen.

Hamburg, im Oktober 2006

Matthias Schrader                Thomas Dyckhoff